個稅匯算清繳倒計時 這項事關個人養(yǎng)老的扣除別漏掉

　　臨近年底，2024年度個稅專項附加扣除信息已經(jīng)開始確認，個稅匯算清繳進入倒計時。根據(jù)相關稅收優(yōu)惠政策，想要享受2023年個人養(yǎng)老金投資抵稅政策的投資者，需在今年12月31日前完成賬戶開立和入金。當前權益市場中長期性價比凸顯，業(yè)內(nèi)人士認為，個人養(yǎng)老金基金中長期投資性價比凸顯，投資者或可考慮抓住市場相對低位布局，趕上稅收減免的“末班車”，同時更好地儲備養(yǎng)老資產(chǎn)。

　　個人養(yǎng)老金遞延納稅，好處在哪里？

　　據(jù)了解，個人所得稅專項附加扣除項目包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人、嬰幼兒照護等七項。值得注意的是，自個人養(yǎng)老金制度出臺后，相關政策規(guī)定要對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。至此，個人所得稅再添一項扣除。

　　所謂遞延納稅，指的是對當期應該納稅的行為，給予延期或遞延到下一納稅行為發(fā)生時繳納。遞延納稅優(yōu)惠政策的意義在于緩解以工資薪金收入為主要來源的納稅人的稅收負擔，讓大家有更多可支配收入。按照個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策規(guī)定，對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，不同收入人群獲得稅收減免的程度也不一樣，收入越高節(jié)稅越多，最高可免稅5400元；投資收益暫不征稅，領取收入的實際稅負降為3%，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。

　　如果投資者想趕上稅收減免的“末班車”，需首先開立個人養(yǎng)老金賬戶，再開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。在實際操作中，大部分銀行都支持一鍵開通兩個賬戶，在手機APP上就可完成全部操作，操作流程也相對簡單。在個人養(yǎng)老金賬戶中存入一定金額之后，需要在稅務平臺進行申報，才能參與今年的專項稅收扣除。

　　市場相對低位，養(yǎng)老基金Y份額投資性價比凸顯

　　事實上，對于個人養(yǎng)老金賬戶來說，省稅只是手段，通過投資實現(xiàn)養(yǎng)老資產(chǎn)積累增值才是目的。目前，養(yǎng)老金賬戶里的資金可以用于購買公募基金、銀行理財、保險、儲蓄等多種金融產(chǎn)品。投資者應從自身養(yǎng)老需求出發(fā)，根據(jù)自身投資理財能力、風險偏好以及可投資資金等因素，做好個人養(yǎng)老金賬戶的產(chǎn)品配置。

　　在四類個人養(yǎng)老金金融產(chǎn)品中，養(yǎng)老基金是投資屬性較強的品種。目前個人養(yǎng)老金基金均是養(yǎng)老目標基金，采用FOF形式運作為主，以追求養(yǎng)老資產(chǎn)的長期增值為目的，鼓勵投資人長期持有。養(yǎng)老目標基金因為比較獨特的產(chǎn)品設計和篩選標準更適合養(yǎng)老投資的場景，專為個人養(yǎng)老金賬戶所設計的養(yǎng)老目標基金Y份額也成為投資者參與養(yǎng)老理財?shù)闹匾ぞ摺?/p>

　　相比其他養(yǎng)老金融產(chǎn)品，養(yǎng)老目標基金Y份額的優(yōu)勢體現(xiàn)在三個方面：一是FOF產(chǎn)品的獨有特點，F(xiàn)OF基金投資的主要標的是基金，基金底層資產(chǎn)是股票債券等，有助于實現(xiàn)對股債市場風險的二次平滑；二是嚴格篩選質(zhì)地優(yōu)良，《個人養(yǎng)老金基金名錄》對入選基金有嚴格標準，根據(jù)《個人養(yǎng)老金投資公募基金業(yè)務管理暫行規(guī)定》要求，納入《個人養(yǎng)老金基金名錄》的養(yǎng)老目標基金要滿足“最近4個季度末規(guī)模不低于5000萬元或者上一季度末規(guī)模不低于2億元”；三是費率更低。

　　當下，個人養(yǎng)老金“工具箱”中的養(yǎng)老目標基金Y份額已擴容到一百多只，為年輕人規(guī)劃養(yǎng)老提供了新的途徑。目前，市場上的養(yǎng)老目標基金Y份額覆蓋了目標風險基金和養(yǎng)老目標日期基金。目標日期型基金以投資者退休日期為目標，比如工銀瑞信基金旗下的工銀養(yǎng)老2035Y、工銀養(yǎng)老2040Y、工銀養(yǎng)老2045Y、工銀養(yǎng)老2050Y、工銀養(yǎng)老2055Y中的數(shù)字分別代表適合2035年-2055年左右退休的投資者。該類基金遵循下滑曲線，隨著年齡增加、風險承受能力降低，逐步降低權益類資產(chǎn)的配置比例，比較適合對自己的風險偏好沒有準確的認知，或者較為缺乏投資經(jīng)驗的投資者。

　　對于具有一定投資經(jīng)驗且對自己的風險偏好比較了解的投資者來說，則可以了解一下目標風險基金。一般情況下，目標風險基金分為穩(wěn)?。ūＪ兀┬?、平衡型和積極（進?。┬?，在持有期內(nèi)標的基金的目標風險基本維持不變，投資者按照自身的風險偏好進行選擇即可。比如工銀穩(wěn)健養(yǎng)老Y與工銀安悅穩(wěn)健養(yǎng)老目標三年持有混合(FOF)Y，屬于目標風險系列FOF中的穩(wěn)健型產(chǎn)品，工銀平衡養(yǎng)老三年持有混合發(fā)起（FOF）Y則屬于目標風險系列FOF中的平衡型產(chǎn)品，不同風險偏好的投資者可針對性加以了解。

　　考慮到當前權益市場正處于估值相對低位，投資者或可選擇適配自己的養(yǎng)老基金Y份額進行布局。目前工銀瑞信基金旗下八只個人養(yǎng)老金基金Y份額已在直銷平臺、多家銀行、券商以及第三方銷售等多個渠道上線，投資者在開通個人養(yǎng)老金賬戶和資金賬戶之后即可購買。

（文章來源：經(jīng)濟參考報）

(原標題：個稅匯算清繳倒計時 這項事關個人養(yǎng)老的扣除別漏掉)

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