又見基金年報“失真”，多家基金年報數(shù)據(jù)出錯，信息披露需加緊“補課”！

　　4月3日，鑫元基金發(fā)布公告稱，鑫元穩(wěn)豐利率債債券基金2024年年報存在內(nèi)容錯誤，對債券投資收益項目構成中的相關數(shù)據(jù)進行了修改，主要涉及可比年度債券投資收益合計的統(tǒng)計總額。

　　此前，摩根基金、明亞基金也發(fā)布相關公告，對旗下部分基金的2024年年報內(nèi)容進行修改。記者注意到，涉及修改的內(nèi)容多為數(shù)據(jù)統(tǒng)計錯誤，包括報告中其他負債的統(tǒng)計等。

　　多家基金公司更正年報，數(shù)據(jù)統(tǒng)計錯誤突出

　　在3月31日結束公募基金2024年年報披露之后，本周已有多家公募開始更正年報錯誤。從已公布的情況來看，數(shù)據(jù)統(tǒng)計錯誤較為突出。

　　4月3日，鑫元基金發(fā)布公告，對鑫元穩(wěn)豐利率債債券型證券投資基金2024年年度報告進行內(nèi)容更正，主要涉及債券投資收益項目構成的錯誤。

　　記者查閱更正前后的相關信息發(fā)現(xiàn)，此前披露內(nèi)容中，上年度可比期間的“債券投資收益項目合計”為-5900元。對比修改后的內(nèi)容可以發(fā)現(xiàn)，此前統(tǒng)計數(shù)據(jù)沒有將利息收入與買賣債券的差價收入計算正確，而實際的“債券投資收益項目合計”應該是前述兩項數(shù)據(jù)的計算差值，更正為128.52萬元。從幾千元的虧損到實際超百萬元的盈利，這樣的錯誤十分明顯。

　　同樣在數(shù)據(jù)統(tǒng)計中出錯的還有明亞基金旗下的基金產(chǎn)品。近期，明亞基金對旗下明亞價值長青混合的2024年年報內(nèi)容進行了更正，主要涉及其他負債的相關費用錯誤。

　　具體來看，此前該基金2024年年報列示的其他負債中，同比2023年年末應付交易費用為411.70元，但實際包含交易所市場及銀行間市場兩項費用，且均為411.70元。而更正后的數(shù)據(jù)顯示，上述統(tǒng)計數(shù)據(jù)僅有銀行間市場的應付交易費用，已刪去交易所市場的應付交易費用。

　　事實上，有關統(tǒng)計方面的核算問題，記者也從業(yè)內(nèi)獲悉，許多費用的結算都有固定的統(tǒng)計公式自動生成，對于已經(jīng)出現(xiàn)在計算因子里的數(shù)據(jù)，原則上不應該在合計算法中出現(xiàn)正確的數(shù)值。很多報表公示出的一些內(nèi)容存在照搬的嫌疑，而沒有再次對實際的數(shù)據(jù)進行測算，這會導致一些滯后的數(shù)據(jù)內(nèi)容出現(xiàn)遺漏或增加。

　　審核機制有待完善，業(yè)內(nèi)信披違規(guī)事件頻出

　　除了前述基金公司之外，近期還有摩根基金（中國）公告了對旗下部分基金2024年年度報告的更正信息。從這些公告的錯誤來看，無論是數(shù)據(jù)的錯誤還是統(tǒng)計的缺失，審核機制的完善仍有待提高。

　　目前，市面上的基金數(shù)量越來越多，單一基金管理人旗下的產(chǎn)品數(shù)量也逐步增加，數(shù)據(jù)查驗審核的難度大。再加上部分內(nèi)部管理協(xié)作的效率低下、責任劃分不明確等問題，相關信披失誤的案例并不鮮見，有的甚至被監(jiān)管處罰。

　　2024年，因信息披露違規(guī)被處罰的公募基金公司不在少數(shù)。盡管少見類似定期報告的錯誤被監(jiān)管問責，但此類信披錯誤的事件在歷次定期報告披露時頻繁出現(xiàn)。去年中報、各季度報告等均有類似數(shù)據(jù)統(tǒng)計以及內(nèi)容出錯的更正公告發(fā)出。

　　記者注意到，目前基金的定期公告發(fā)布都會有重要提示信息，其中就包含基金管理人、基金托管人的聲明?；鸸芾砣藭ＷC報告不存在虛假記載，對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶的法律責任等；基金托管人也會復核報告內(nèi)容，包括財務指標、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內(nèi)容。

　　按照《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》等相關規(guī)定，基金信息披露義務人違反信披規(guī)定的，證監(jiān)會可以采取責令改正等行政監(jiān)管措施，責任主管人員和其他責任人員也可能會被采取相應行政監(jiān)管措施，并記入誠信檔案。

　　有分析指出，從業(yè)人員對信息披露的重視程度還需要進一步加強，基金公司的信息披露流程和管理機制也需要進一步強化，具體責任人和審核流程需要進一步明確?；鹦排粦撝皇橇饔谛问剑鴳摳咝?。

（文章來源：每日經(jīng)濟新聞）

(原標題：又見基金年報“失真”，多家基金年報數(shù)據(jù)出錯，信息披露需加緊“補課”！)

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