商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法落地！明確職責(zé)、行為“負(fù)面清單”

　　12月12日，金融監(jiān)管總局正式發(fā)布《商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法（試行）》，進(jìn)一步明確了商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的概念和開展業(yè)務(wù)的基本原則，規(guī)定商業(yè)銀行需要建立健全托管業(yè)務(wù)治理架構(gòu)和管理體系制度，根據(jù)自身能力和服務(wù)水平提供適當(dāng)?shù)耐泄芊?wù)。相關(guān)規(guī)定將自2026年2月1日起施行，對(duì)于不符合要求的存量業(yè)務(wù)，《辦法》設(shè)置了三年過渡期。

　　原銀保監(jiān)會(huì)曾于2022年12月29日至2023年1月29日就《商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見。與征求意見稿相比，《辦法》有較大幅度修改。其中較為明顯的改動(dòng)就包括了新增對(duì)商業(yè)銀行托管非標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的能力要求、新增禁止“為托管產(chǎn)品墊付資金、提供流動(dòng)性支持或融資承諾”等。

　　強(qiáng)化底線要求，細(xì)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)管理標(biāo)準(zhǔn)

　　托管是指商業(yè)銀行作為獨(dú)立第三方，為各類金融產(chǎn)品及專項(xiàng)資金形成的投資組合等提供財(cái)產(chǎn)保管及相關(guān)服務(wù)的行為。金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人指出，近年來，商業(yè)銀行為理財(cái)產(chǎn)品、資金信托、證券投資基金、證券公司資管產(chǎn)品、保險(xiǎn)資管產(chǎn)品、社?；?、養(yǎng)老金等提供托管服務(wù)，業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)步擴(kuò)大、服務(wù)種類不斷增多、創(chuàng)新活動(dòng)日趨活躍，有效滿足了財(cái)產(chǎn)保管、產(chǎn)品核算、資產(chǎn)估值等方面的多樣化需求。

　　“在現(xiàn)有監(jiān)管制度基礎(chǔ)上，《辦法》進(jìn)一步明確商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)的基本規(guī)則，強(qiáng)化底線要求，細(xì)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)的管理標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)商業(yè)銀行秉持誠實(shí)守信的法律契約精神，完善內(nèi)部治理體系和制度建設(shè)，提升托管服務(wù)能力和水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)透明度，有效管控風(fēng)險(xiǎn)，依法維護(hù)財(cái)產(chǎn)權(quán)利，推動(dòng)托管業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展?！痹撠?fù)責(zé)人稱。

　　具體來看，《辦法》明確，商業(yè)銀行可以根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，為托管產(chǎn)品提供賬戶開立、財(cái)產(chǎn)保管、清算交割、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值、信息披露、投資監(jiān)督等服務(wù)。

　　明確負(fù)面清單，解決職責(zé)邊界不清導(dǎo)致過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)情況

　　當(dāng)托管產(chǎn)品約定的投資范圍包括非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)、未上市企業(yè)股權(quán)等非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)時(shí)，《辦法》指出，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身能力和服務(wù)水平，經(jīng)充分評(píng)估后開展托管業(yè)務(wù)。評(píng)估內(nèi)容包括產(chǎn)品管理人的資本實(shí)力、公司治理、合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、信息披露和市場影響力等方面，產(chǎn)品的交易結(jié)構(gòu)、投資標(biāo)的、退出方式、估值方法策略等方面。

　　“商業(yè)銀行為投資于非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)的產(chǎn)品提供托管服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、相關(guān)監(jiān)管規(guī)定和托管合同約定，采取合理措施，履行托管職責(zé)，管控托管風(fēng)險(xiǎn)。”金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人強(qiáng)調(diào)。

　　同時(shí)，為有效解決職責(zé)邊界不清導(dǎo)致過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的情況，《辦法》還列明了商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)的禁止性職責(zé)和禁止性行為。

　　具體包括禁止承擔(dān)托管產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等；禁止為托管產(chǎn)品提供直接或間接、顯性或隱性擔(dān)保；禁止承諾本金或保證收益；禁止為托管產(chǎn)品墊付資金、提供流動(dòng)性支持（商業(yè)銀行和產(chǎn)品間按照市場化、法治化原則開展的固定收益有價(jià)證券合格擔(dān)保品管理業(yè)務(wù)不在此列）或融資承諾；禁止參與投資者適當(dāng)性管理；禁止保證項(xiàng)目及交易信息真實(shí)性、資金來源的合法合規(guī)性；禁止參與管理人的投資決策；禁止混同托管產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)與其他財(cái)產(chǎn)等。

　　對(duì)于已為托管產(chǎn)品墊付資金、提供流動(dòng)性支持或融資承諾的商業(yè)銀行，《辦法》明確，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準(zhǔn)確識(shí)別和評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，并計(jì)提減值準(zhǔn)備和資本。

　　托管業(yè)務(wù)合規(guī)性和審慎性將成為監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)容

　　除了劃清業(yè)務(wù)邊界和職責(zé)邊界，《辦法》還進(jìn)一步明確了商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理要求，涵蓋建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系、強(qiáng)化托管業(yè)務(wù)獨(dú)立性、強(qiáng)化數(shù)據(jù)保護(hù)、加強(qiáng)托管產(chǎn)品和合作機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查和管理等四個(gè)方面。其中，在獨(dú)立性方面，要求商業(yè)銀行將托管業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)實(shí)施有效隔離，包括人員崗位、物理場所、賬戶資金、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息管理系統(tǒng)等。

　　在外部管理中，金融監(jiān)管總局及其派出機(jī)構(gòu)將加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的持續(xù)監(jiān)管，加強(qiáng)跨部門監(jiān)管協(xié)作，將托管業(yè)務(wù)的合規(guī)性和審慎性作為監(jiān)管評(píng)級(jí)的內(nèi)容。此外，銀行業(yè)自律組織也將依法對(duì)商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)實(shí)施自律管理。

　　金融監(jiān)管總局指出，《辦法》的發(fā)布實(shí)施有利于進(jìn)一步強(qiáng)化商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)管，明晰商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營規(guī)范，提升精細(xì)化管理水平，更好發(fā)揮托管機(jī)制作用，為資產(chǎn)管理等領(lǐng)域發(fā)展提供更加有力有效的支持。下一步，金融監(jiān)管總局將持續(xù)督促商業(yè)銀行提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)托管業(yè)務(wù)規(guī)范、健康和高質(zhì)量發(fā)展。

（文章來源：券商中國）

(原標(biāo)題：商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法落地！明確職責(zé)、行為“負(fù)面清單”)

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